Cada año pasa lo mismo: julio llega, empiezan a sonar las palabras «RUT», «exógena», «UVT», y muchas familias sienten que les están hablando en otro idioma. Y no es que sean complicadas — es que nadie se las explica de forma clara.
Aquí te lo cuento todo, en orden, con las cifras exactas de este año. Aunque la declaración se presenta en 2026, corresponde al año gravable 2025 — por eso vas a ver que hablamos de «tus movimientos de 2025» todo el tiempo.
Vamos por partes.
1. ¿A ti te toca declarar renta este año?
Esta es la primera pregunta que debes resolver, porque de aquí depende todo lo demás. Te toca declarar si en 2025 cumpliste con cualquiera de estas condiciones (no necesitas cumplirlas todas, basta con una):
- Fuiste responsable del IVA a 31 de diciembre de 2025.
- Tu patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2025 superó los $224.096.000 (4.500 UVT).
- Tus ingresos brutos en 2025 fueron iguales o superiores a $69.719.000 (1.400 UVT).
- Tus consumos con tarjeta de crédito en 2025 superaron $69.719.000.
- El total de tus compras y consumos en 2025 superó $69.719.000.
- El total acumulado de tus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras en 2025 superó $69.719.000.
Dato clave: la UVT de referencia para el año gravable 2025 es de $49.799. Todos los topes tributarios que vas a escuchar esta temporada se calculan a partir de esta cifra.
¿Por qué importa saber esto desde ya y no esperar a agosto? Porque si te toca declarar y todavía no tienes RUT, necesitas inscribirte antes de que se venza tu plazo — no el mismo día, no la semana anterior. Y ese trámite, aunque es sencillo, no se puede improvisar de último momento.
2. El RUT: el primer paso que no puedes saltarte
El Registro Único Tributario (RUT) es el documento que te identifica ante la DIAN. Sin él, sencillamente no puedes declarar.
Si aún no estás inscrito
Puedes inscribirte si:
- Eres persona natural mayor de 18 años.
- No necesitas apoderado ni representante.
- No requieres ningún trámite ante Cámara de Comercio.
- Cumples alguna de las condiciones del punto anterior.
El trámite se puede hacer completamente virtual desde el sitio de la DIAN, y puedes gestionarlo sin importar en qué ciudad del país vivas. Si prefieres que alguien te guíe en persona, también puedes agendar una cita presencial o por videoatención.
Si ya estás inscrito
Si cambiaste de correo electrónico, dirección, número de teléfono, actividad económica o responsabilidades en el último año, tienes que actualizar tu RUT dentro del mes siguiente a que ocurrió el cambio. Mantener esta información al día es tu responsabilidad, no de la DIAN.
3. Usuario, contraseña y firma electrónica: la llave de todo
Una vez tienes el RUT, necesitas habilitar tu cuenta de usuario y generar tu firma electrónica. Ojo: la contraseña de tu cuenta de usuario y la de tu firma electrónica son la misma, y la firma es obligatoria para autenticar tus documentos ante la DIAN.
Si nunca la has generado, el proceso se hace desde la opción «Usuario Registrado» en el portal de la DIAN, dando clic en «Habilítela aquí». Si ya la tienes pero olvidaste la contraseña, existe la opción «¿Olvidó su contraseña?» para recuperarla siguiendo un proceso similar.
4. La información exógena: qué es y cómo consultarla
Este es el tema que más dudas genera, así que vamos con calma.
¿Qué es exactamente?
La información exógena es lo que bancos, empresas y otras entidades ya le reportaron a la DIAN sobre tus movimientos económicos de 2025: pagos, consignaciones, inversiones, entre otros. Es un resumen que otros hicieron sobre tu año — pensado para ayudarte a armar tu declaración.
Este año, la DIAN pone esta información a tu disposición desde la tercera semana de julio, y la puedes consultar en el portal transaccional una vez tengas tu cuenta de usuario habilitada.
Cómo descargarla, paso a paso
- Entra al portal transaccional de la DIAN y elige la opción «A nombre propio», ingresando con tu usuario y contraseña.
- Busca en el menú la opción «Consultar información exógena / Información reportada por terceros».
- Lee las condiciones de aceptación del servicio y da clic en «Aceptar».
- Selecciona el año gravable 2025 y da clic en «Consultar».
- Elige dónde vas a guardar el archivo y da clic en «Guardar» para descargarlo en formato Excel.
Lo que nadie te aclara sobre la exógena
Aquí viene lo más importante de todo este apartado: la información exógena no es obligatoria para declarar, y tampoco te exonera de declarar tu realidad económica real. Es una herramienta de apoyo, no un reemplazo. Si algo de tu año no aparece reflejado ahí, igual tienes que declararlo.
Y si encuentras un error —un pago que no reconoces, un registro duplicado— no le reclames a la DIAN. La entidad no está facultada para corregir esa información directamente. Debes contactar a la persona natural o jurídica que reportó el dato (aparece en la columna «Persona que reporta») para que ella misma haga la corrección. Una vez la actualicen, el cambio se refleja en la consulta siete días hábiles después.
Tampoco puedes consultar la exógena de otra persona, salvo que tengas representación legal formal inscrita en el RUT del titular — esta información está protegida por reserva tributaria (artículos 583 y 584 del Estatuto Tributario).
5. Lo nuevo de esta temporada
Cada año la declaración trae ajustes. Estos son los que más pueden afectarte en la de 2025:
Familia de crianza como dependiente económico. La Ley 2388 de 2024 reconoció legalmente a hijos, padres, abuelos y demás familiares de crianza cuando existe una relación de convivencia, afecto y apoyo mutuo sostenida por al menos cinco años. Si cumples los requisitos y logras el reconocimiento legal correspondiente, estos familiares pueden contarte como dependientes económicos para el beneficio del artículo 387 del Estatuto Tributario.
Menos restricciones de edad para dependientes. Antes había un vacío para dependientes entre 18 y 23 años. Ahora, hijos, hermanos u otras personas bajo tu dependencia económica pueden reconocerse como dependientes desde los 18 años en adelante.
Hijos estudiando educación superior. Pueden seguir contando como dependientes económicos hasta los 25 años, siempre que estén en un programa de educación superior reconocido por el Estado y dependan económicamente de ti.
Vehículos híbridos y eléctricos. Si compraste uno, puedes solicitar una deducción especial de hasta el 50% del valor del vehículo al depurar tu impuesto sobre la renta.
Descuento por donación de alimentos. La llamada Ley Hambre Cero creó un descuento tributario para quienes donen alimentos aptos para consumo humano o productos de higiene a entidades autorizadas.
6. La tabla de tarifas: cuánto le corresponde pagar a cada uno
El impuesto se calcula por rangos en UVT, de forma marginal (no se aplica una sola tarifa a todo tu ingreso, sino que cada tramo paga lo que le corresponde):
| Rango en UVT (desde) | Rango en UVT (hasta) | Tarifa marginal |
|---|---|---|
| 0 | 1.090 | 0% |
| 1.090 | 1.700 | 19% |
| 1.700 | 4.100 | 28% |
| 4.100 | 8.670 | 33% |
| 8.670 | 18.970 | 35% |
| 18.970 | 31.000 | 37% |
| 31.000 | En adelante | 39% |
Con la UVT de 2025 en $49.799, esto significa que tus primeros 1.090 UVT (unos $54.281.000) no pagan impuesto de renta por este concepto. A partir de ahí, empieza a aplicarse la tarifa marginal correspondiente a cada tramo.
7. Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta 2025
¿Es obligatorio usar la información exógena para declarar? No. Es una herramienta de apoyo. Tú sigues siendo responsable de declarar tu realidad económica real, aparezca o no reflejada ahí.
¿Qué hago si mi exógena tiene errores? Contactas directamente a quien reportó esa información — no a la DIAN, que no está facultada para corregirla.
¿Cuánto tarda en reflejarse una corrección de la exógena? Siete días hábiles después de que el tercero actualice el reporte.
¿Puedo pedir la información exógena de otra persona? No, salvo que tengas representación legal formal inscrita en el RUT del titular. Esta información está protegida por reserva tributaria.
¿Desde cuándo puedo empezar a inscribirme en el RUT? Puedes hacerlo en cualquier momento del año, pero debes tenerlo listo antes de que venza tu plazo de declaración.
¿La contraseña de mi cuenta de usuario sirve también como firma electrónica? Sí, es la misma contraseña, y la firma es obligatoria para autenticar tus trámites ante la DIAN.
Ya tienes el mapa. Ahora falta caminarlo bien
Cumplir con la DIAN es solo la mitad del trabajo. La otra mitad la que realmente cuida tu patrimonio es declarar de forma estratégica: aprovechar los beneficios que te corresponden, revisar bien tu exógena antes de confiar en ella, y no dejar sobre la mesa deducciones a las que tienes derecho.
Si quieres que revisemos juntos tu caso puntual antes de declarar, con Método Legado 360° no solo cumples con la DIAN armamos un plan real para tu patrimonio.
